Нулевой баланс | Журнал для начинающих предпринимателей

Содержание

Последние материалы на сайте

Реклама у блогеров в 2026 году: что влияет на покупки россиян

За последние полгода 41% опрошенных россиян хотя бы раз покупали товар по р...

За последние полгода 41% опрошенных россиян хотя бы раз покупали товар по рекомендации блогера, еще 15% сохраняли такие товары в корзину или избранное. Но большая аудитория сама по себе не продает – покупатели сильнее реагируют на доверие, честный обзор и удобный путь к заказу.

Почему навязчивая реклама мешает продажам

Опрос 1500 жителей России в возрасте 18-55 лет показал: 59% задумываются о покупке после подробного обзора, где показаны не только плюсы, но и минусы товара. Еще 53% важна демонстрация продукта в реальной жизни. Промокоды работают слабее – на них обращает внимание около четверти участников.

Есть и обратная сторона. Половина опрошенных может отказаться от покупки из-за агрессивных призывов «берите сейчас». Еще 37% останавливают сомнения в качестве товара, 36% – недоверие к самому автору. Для трети препятствием становятся сложные ссылки, отсутствие товара на привычной площадке или долгая доставка.

Число подписчиков тоже не гарантирует результат. Каждый третий скорее прислушается к блогеру, которому уже доверяет, независимо от размера его аудитории. Блогера-миллионника предпочли бы только 12%, автора с аудиторией от 100 тысяч до миллиона – 17%.

Особенно активно блогерский контент смотрит молодежь. Среди людей 18-25 лет 80% делают это несколько раз в неделю или чаще. Но доверяют рекомендациям при выборе товаров только 33% – это важное уточнение для бизнеса, который рассчитывает на молодую аудиторию.

Для рекламы вывод простой: показывать товар убедительнее, чем громко его хвалить. Полезный обзор, понятная демонстрация, честное описание ограничений и короткий путь от контента к заказу снижают барьеры лучше, чем давление и срочные призывы.

Что сделать сейчас: пересмотрите интеграции с блогерами. Оценивайте не только охват, но и доверие аудитории, качество обзора, переходы и реальные продажи. Уберите навязчивые формулировки и проверьте, можно ли купить товар без лишних шагов.

Последние материалы на сайте

Продавцам маркетплейсов могут дать отсрочку по налогам на 6 месяцев

Профильная ассоциация предложила Минфину и ФНС предоставить пострадавшим се...

Профильная ассоциация предложила Минфину и ФНС предоставить пострадавшим селлерам шестимесячную отсрочку по налогам и страховым взносам без пеней и штрафов. На 22 июля 2026 года это только инициатива: специальная льгота еще не утверждена.

Кому может помочь отсрочка

Предложение касается продавцов, чьи товары были утрачены или повреждены после атак БПЛА на логистические центры в Московской и Тамбовской областях. Условие – документально подтвердить потери. Авторы инициативы указывают на кассовые разрывы: продажи остановились, но бизнесу одновременно нужно платить налоги, закупать новые партии и восстанавливать товарные запасы.

Есть важный нюанс. Даже без новой меры НК РФ уже позволяет просить отсрочку или рассрочку по налогам и страховым взносам при наличии оснований из статьи 64 НК РФ. Одно из них – ущерб из-за обстоятельств непреодолимой силы. Но перенос платежей не возникает автоматически: нужно подать заявление, подтвердить основание и выполнить требования ФНС.

По общим правилам отсрочка может предоставляться на срок до года, а рассрочка – до трех лет. Это не означает, что любой пострадавший селлер получит перенос платежей: решение принимается после рассмотрения заявления и документов.

Поэтому ждать отдельной льготы и ничего не делать рискованно. Сохраните отчеты об остатках, документы о поставках и стоимости товаров, акты об утрате или повреждении, результаты инвентаризации и переписку с площадкой. Эти сведения помогут подтвердить размер потерь и подготовить обращение в налоговый орган.

Что сделать сейчас: зафиксируйте ущерб, проверьте ближайшие сроки уплаты налогов и взносов и заранее уточните в ФНС возможность отсрочки по статье 64 НК РФ. Пока решение не принято, обычные сроки платежей продолжают действовать.

Последние материалы на сайте

Банкротство физлица: запрет на регистрацию ИП в 2026

юридическое • Разбор законодательства ...

юридическое • Разбор законодательства

Пятилетний запрет на регистрацию ИП после реализации имущества. Сроки, риски обхода, ответственность по КоАП РФ и правила для самозанятых в 2026 году.

Почему после реализации имущества гражданину запрещено регистрировать ИП

Законодательство о банкротстве устанавливает запрет на государственную регистрацию гражданина в качестве индивидуального предпринимателя сроком 5 лет с даты завершения реализации имущества. Формально это выглядит жестко, но логика законодателя понятна.

Реализация имущества — процедура, в рамках которой активы должника продаются для расчетов с кредиторами. После ее завершения долги гражданина, как правило, списываются, но право на предпринимательский статус восстанавливается не сразу.

Такой запрет на регистрацию ИП после банкротства защищает кредиторов от повторного вывода активов через новый бизнес. На практике встречается кейс: человек проходит банкротство, теряет имущество, а через полгода пытается открыть ИП и снова набрать займы у поставщиков. Пятилетняя пауза снижает вероятность подобных сценариев, хотя полностью их не исключает.

Важно различать статус ИП и обычную предпринимательскую активность физлица без регистрации. Запрет касается именно регистрации в качестве ИП. Последствия для гражданина без такого статуса на момент банкротства регулируются иначе, и здесь нельзя давать однозначных формулировок без опоры на конкретную норму.

Отдельно закон предусматривает иные ограничения для управленческих функций — для тех, кто планирует занять должность руководителя или участника юридического лица. На практике эти два вида ограничений часто путают: гражданин формально не имеет права на ИП, но пытается войти в бизнес через долю в ООО, не понимая, что и здесь действуют свои сроки. Запрет на регистрацию ИП после реализации имущества гражданина действует 5 лет с даты завершения процедуры и не подлежит досрочной отмене по заявлению должника.

Как соотносятся личные долги гражданина и имущество, приобретенное после банкротства

Списание долгов гражданина по итогам реализации имущества не означает, что он освобождается от всех обязательств навсегда. Отдельно сохраняются требования по алиментам, возмещению вреда жизни и здоровью, а также некоторые виды субсидиарной ответственности.

Имущество, приобретенное гражданином уже после завершения процедуры, в конкурсную массу не включается и повторному аресту в рамках того же дела не подлежит. Однако доходы от неформальной предпринимательской деятельности без регистрации ИП создают отдельный риск — налоговые органы и кредиторы по несписанным долгам могут обратить на них взыскание через исполнительное производство, минуя процедуру банкротства.

Распространенная ситуация: бывший должник открывает счет на близкого родственника и ведет через него расчеты, полагая, что личное имущество защищено. Такая схема создает риск оспаривания сделок как притворных, а также риск ответственности за фиктивную предпринимательскую деятельность, если удастся доказать реальное управление бизнесом со стороны гражданина с непогашенным ограничением. Алиментные обязательства, возмещение вреда жизни и здоровью, а также субсидиарная ответственность не списываются реализацией имущества и сохраняются после завершения банкротства.

Какие риски возникают при попытке обойти запрет и что грозит по КоАП РФ

Отдельная история — действия, которые квалифицируются как административные нарушения непосредственно в процедуре банкротства физического лица. Ответственность здесь наступает независимо от последующей попытки зарегистрировать ИП.

Ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ предусматривает ответственность за преднамеренное банкротство — действия, заведомо влекущие неспособность гражданина удовлетворить требования кредиторов, если в этом нет признаков уголовно наказуемого деяния. Штраф на граждан составляет 1 000-3 000 руб., на должностных лиц — 5 000-10 000 руб. либо дисквалификация от 1 года до 3 лет.

Ч. 7 ст. 14.13 КоАП РФ касается незаконного воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего, включая отказ предоставить документы. Санкция мягче: предупреждение или штраф на граждан 1 000-3 000 руб., на должностных лиц — 5 000-10 000 руб. либо дисквалификация от 6 месяцев до 2 лет.

Суммы штрафов выглядят скромно на фоне долгов, которые обычно фигурируют в делах о банкротстве граждан. Реальная опасность не в штрафе, а в дисквалификации и репутационных последствиях для дальнейших попыток вести бизнес легально. Распространенная ситуация: должник переоформляет активность на близкого человека, чтобы обойти запрет, — и создает риск признания сделок мнимыми. Ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ за преднамеренное банкротство — штраф на граждан 1 000-3 000 руб., на должностных лиц — 5 000-10 000 руб. либо дисквалификация от 1 года до 3 лет.

Что делать гражданину в пятилетний период ограничения

Формальный запрет на регистрацию ИП после банкротства не лишает гражданина права работать по трудовому договору или получать доход как самозанятый в рамках специального налогового режима НПД. Этот путь остается доступным и часто выбирается как переходный вариант.

На практике распространен такой сценарий: бывший предприниматель переходит на режим налога на профессиональный доход, работает под своим именем, накапливает деловую репутацию и клиентскую базу. К моменту снятия ограничения у него уже есть база для полноценной регистрации ИП без нарушения запретов.

Решение: до истечения пятилетнего срока фиксировать все доходы официально — через самозанятость или трудовой договор, не пытаясь замаскировать предпринимательскую деятельность под гражданско-правовые договоры с третьими лицами.

Ошибка, которая встречается чаще прочих — гражданин уверен, что запрет распространяется только на открытие ИП на свое имя, и оформляет фактическое управление бизнесом через доверенность или через ООО с номинальным директором. Такая конструкция создает риск для номинального лица и повышает вероятность проверок со стороны налоговых органов. Режим налога на профессиональный доход остается доступен гражданину в течение всего пятилетнего периода ограничения, поскольку запрет распространяется только на регистрацию ИП.

Данные актуальны по состоянию на 22 июля 2026 года. Перед применением проверьте действующую редакцию закона.

Банкротство физлица: запрет на регистрацию ИП в 2026
Последние материалы на сайте

Верификация карточек БАД по 821 на маркетплейсе в 2026

юридическое • Бизнес-кейс ...

юридическое • Бизнес-кейс

Блокировка карточки БАД за 3 дня до проверок по 821. Реальный кейс: аудит 47 SKU, сверка с реестром Роспотребнадзора и ЕАЭС, расчет потерь и восстановление позиций.

Анонс проблемы

Постановление №821 от 02.07.2026 вводит обязательную сверку товарных карточек БАД с государственными реестрами Роспотребнадзора и ЕАЭС начиная с 1 октября 2026 года. Формально правила еще не работали. Но карточка-бестселлер внезапно исчезла из поисковой выдачи маркетплейса за три дня до старта официальных проверок.

Алгоритмы площадки запустили скрытое пилотное тестирование механики контроля, заблокировав селлера еще на этапе тестовой выгрузки базы. Причина бана вскрылась не сразу. Эта аппаратная заминка стоила компании целой недели финансового простоя и тотальной просадки позиций в органическом поиске.

Практика показывает жесткий паттерн. Тестовая автоматическая проверка на маркетплейсах стабильно стартует задолго до официальной даты вступления закона в силу, поэтому блокировка карточки абсолютно реальна уже на этапе первичной отладки интеграции.

Ситуация

Марина Северцева, операционный директор ООО «НутриФарм-Юг» из Краснодара, в четверг вечером листала отчет по продажам. Оборот компании на маркетплейсах составлял около 38 млн рублей в год. Ниша — витаминные комплексы и коллаген, категория с высокой конкуренцией и жестким регулированием состава.

Телефон завибрировал. Уведомление из личного кабинета маркетплейса: карточка топового SKU — коллаген с гиалуроновой кислотой — заблокирована. На фоне видеозвонка с менеджером слышался гул склада, где паковали заказы на утреннюю отгрузку.

«НутриФарм-Юг» участвовала в раннем тестировании автоматической сверки карточек. Площадка запустила его за месяц до официального старта правил №821, чтобы продавцы успели адаптироваться. На практике тестовый режим оказался таким же жестким, как боевой.

  • Марина, у нас блок на коллаген с гиалуронкой, — написал менеджер по маркетплейсам в чат. — Система говорит, не совпадает номер свидетельства.
  • Как не совпадает, у нас все документы есть, — ответила Марина. — Скинь скрин ошибки.

Система маркетплейса сверила номер свидетельства о государственной регистрации БАД в карточке товара с данными государственного реестра Роспотребнадзора. Совпадения не нашлось. Причина оказалась простой и обидной одновременно: у производителя истек срок действия одного из трех документов на модификацию состава.

Часть карточек компании велась с формулировками из регистрации 2022 года. Производитель обновил свидетельство еще в 2025-м, добавив новую концентрацию гиалуроновой кислоты в рецептуру. Но об этом обновлении менеджмент маркетплейса продавца не уведомил — обновление карточки под актуальный документ является зоной ответственности самого продавца, а не площадки.

На практике встречается такой сценарий: производитель меняет регистрационные данные, а дистрибьютор годами работает по старому шаблону карточки, потому что товар продается, отзывы хорошие, и повода что-то менять нет. Пока не приходит автоматическая сверка.

Марина связалась с юристом компании в тот же вечер.

  • Сколько времени займет восстановление? — спросила она.
  • Не факт, что уложимся до конца 180-дневного окна для остальных карточек, — ответил юрист. — Тут не один документ проверять надо, а весь ассортимент.

Юрист сразу зафиксировал два трека работы. Первый — экстренное восстановление конкретной карточки коллагена через актуализацию номера свидетельства. Второй — параллельный аудит всего портфеля БАД компании, потому что расхождение по одному SKU почти всегда сигнализирует о системной проблеме учета документов, а не о разовой случайности.

Шесть дней карточка провисела в статусе блокировки. За это время компания потеряла около 740 тысяч рублей выручки — по среднему показателю продаж этого SKU за аналогичный период предыдущего месяца. Но потеря выручки оказалась не главной проблемой.

После снятия блокировки карточка «просела» в поисковой выдаче маркетплейса. Ранжирование зависит от истории продаж и активности, а шесть дней простоя обнулили накопленные позиции. Пришлось заново нагонять органический трафик рекламными кампаниями, что добавило расходов на продвижение сверх обычного бюджета.

По внутренним расчетам компании, дополнительные расходы на восстановление позиций в выдаче составили около 180 тысяч рублей за три недели активных рекламных кампаний. Это отдельная статья затрат, которая не входит в прямые потери от простоя, но напрямую бьет по марже квартала: рекламный бюджет вырос почти на треть относительно обычного месяца именно из-за необходимости нагонять утраченный органический трафик.

Разбор ситуации в компании занял два дня. Выяснилось: похожая нестыковка могла всплыть еще в 47 других карточках БАД, где использовались формулировки из старых регистрационных документов. Никто раньше не сверял карточки с реестром построчно — ориентировались на договор поставки и на то, что «производитель же в курсе своих документов».

Компания в срочном порядке наняла на аутсорс специалиста по нормативно-правовым актам категории БАД. За три недели он сверил все 47 карточек товаров с реестром свидетельств Роспотребнадзора и с реестром ЕАЭС, где хранятся данные о государственной регистрации БАД в рамках технического регламента Таможенного союза. Нашли еще четыре карточки с истекающим сроком действия свидетельств — там успели обновить данные заранее, до автоматической блокировки.

Отдельно всплыла проблема с двумя SKU, где производитель менял не концентрацию действующего вещества, а формулировку назначения продукта. Такое изменение тоже требует обновления регистрационного досье, но часто остается незамеченным, потому что визуально состав на упаковке не меняется. Специалист сверял не только номера, но и текстовые расхождения между карточкой и данными реестра.

К 1 октября 2026 года, когда правила №821 заработали в полную силу для всех продавцов, у «НутриФарм-Юг» ассортимент прошел проверку без единой новой остановки. Специалист по НПА обошелся компании дороже разовой консультации, но дешевле повторного простоя топового SKU.

В модельном пересчете на весь год ситуация выглядит так: разовый аудит 47 карточек обошелся компании ощутимо дешевле одной недели простоя топового SKU с учетом просадки в выдаче. Это стало главным аргументом для руководства при обсуждении бюджета на постоянный мониторинг реестра в 2026 году.

Выводы и советы

Шесть дней блокировки карточки коллагена с гиалуроновой кислотой стоили компании около 740 тысяч рублей выручки. Восстановление позиций в выдаче потребовало дополнительно 180 тысяч рублей на рекламу за три недели. Причина — истекший срок действия одного из трех регистрационных документов производителя.

Сверяйте карточку с реестром, а не с договором поставки. Свидетельство о государственной регистрации могло обновиться без уведомления продавца — производитель не обязан оповещать каждого дистрибьютора об изменении состава или концентрации действующего вещества. Раз в квартал стоит выгружать номера свидетельств из карточек и сверять их напрямую с реестром Роспотребнадзора, а не полагаться на то, что документ, полученный при заключении договора, актуален до сих пор.

Не ждите 1 октября 2026 года как формальной точки отсчета. У площадок уже идет тестовая автоматическая сверка карточек, и блокировки возможны раньше официального срока — это подтверждает случай с «НутриФарм-Юг», где остановка произошла на этапе пилотного тестирования. Компаниям, у которых в ассортименте есть БАД с историей регистрации старше двух-трех лет, стоит проверить эти позиции в первую очередь, не дожидаясь официального старта проверок.

180 дней на уже опубликованные карточки — это не срок «на подумать», а окно для аудита всего ассортимента. При 40-50 SKU ручная сверка каждого номера свидетельства с реестром занимает недели, а не дни, особенно если часть карточек велась годами без изменений. Разумно сразу распределить проверку по приоритету: сначала топовые SKU по обороту, затем остальные позиции, чтобы не терять выручку на самых продаваемых товарах.

Заложите бюджет на юриста или специалиста по нормативным актам категории БАД до старта проверок, а не после блокировки. Цена ошибки — это не только сама остановка продаж, но и просадка позиций в поисковой выдаче после восстановления карточки, которую потом приходится нагонять рекламой. Три вопроса для такого специалиста при найме: какой у него опыт работы именно с реестром Роспотребнадзора и ЕАЭС по БАД, как быстро он проведет аудит текущего ассортимента, и какую методику сверки использует при расхождении данных производителя и реестра. Кассовый разрыв от одной непроверенной карточки обходится дороже, чем месяц работы такого специалиста на аутсорсе.

Проверяйте не только номер свидетельства, но и текстовые формулировки состава и назначения продукта. Как показывает практика, расхождение может быть не в самом номере документа, а в описании действующего вещества или назначения, которое производитель изменил при перерегистрации. Визуально упаковка и состав не меняются, поэтому такие расхождения сложнее заметить без построчной сверки карточки с актуальным текстом реестровой записи.

Стройте процесс мониторинга реестра как постоянную функцию, а не разовую акцию перед проверкой. Единичный аудит закрывает текущие риски, но не защищает от новых изменений в регистрационных документах производителей. Разумно закрепить ответственного сотрудника или подрядчика, который ежеквартально выгружает актуальные данные реестра и сверяет их с действующими карточками, особенно для SKU с оборотом выше среднего по ассортименту.

Данные актуальны по состоянию на 22 июля 2026 года. Перед применением проверьте действующую редакцию закона.

Верификация карточек БАД по 821 на маркетплейсе в 2026
Последние материалы на сайте

Регистрация ИП онлайн в 2026 году: Госключ, Р21001

Бизнес • Практический справочник ...

Бизнес • Практический справочник

Как открыть ИП через смартфон без пошлины: УКЭП в Госключе, форма Р21001, подача в ФНС, постановка на налоговый учет в 2026 году.

Документы и алгоритм регистрации ИП через смартфон

Шаг Требование/действие Основание Срок/условие
1. Получение УКЭП Выпустить электронную подпись физлица в приложении Госключ, бесплатно Регулируется актами Минцифры и Госуслуг Нужен NFC-смартфон и биометрический загранпаспорт или подтвержденная запись на Госуслугах
2. Заполнение Р21001 Указать коды ОКВЭД, паспортные данные, ИНН строго по актуальной форме Приказ ФНС от 09.01.2024 № ЕД-7-14/4@ Старые бланки налоговая не примет
3. Подача заявления Отправить пакет документов для государственной регистрации ИП через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», портал Госуслуги или МФЦ с усиленной квалифицированной электронной подписью ФЗ № 129-ФЗ от 08.08.2001 Электронная подача с УКЭП
4. Освобождение от пошлины Пошлина 800 руб. не взимается при электронной подаче НК РФ ст. 333.35 Только при наличии УКЭП у заявителя
5. Рассмотрение ФНС Налоговая проверяет пакет и вносит запись в реестр п. 3 ст. 22.1 ФЗ № 129-ФЗ 3 рабочих дня со дня подачи
6. Результат Формируется лист записи ЕГРИП, приходит на электронную почту ФЗ № 129-ФЗ Дата записи фиксирует статус ИП
7. Налоговый учет Постановка на учет происходит автоматически, без отдельного заявления НК РФ, ст. 84 Датой внесения записи в ЕГРИП
8. Первый налоговый период Начинается со дня регистрации и длится до конца календарного года НК РФ (общая норма) Отсчет ведется от даты в листе записи

На практике встречается такой кейс: заявитель подает Р21001 с устаревшим кодом ОКВЭД из прошлой версии классификатора. Инспектор фиксирует несоответствие и отказывает в регистрации. Заявителю приходится подавать документы заново, повторно проходить выпуск подписи, если срок ее действия истек. Типовая ошибка при заполнении заявления на регистрацию индивидуального предпринимателя — копирование формы с непроверенных сайтов вместо актуального бланка с официального портала ФНС.

Распространенная ситуация: у заявителя нет биометрического загранпаспорта, и приложение Госключ отказывает в удаленном выпуске подписи. В таком случае обычно требуется личный визит в удостоверяющий центр банка-партнера или в МФЦ с паспортом. Это не отменяет саму электронную подачу заявления, но добавляет один очный этап в цепочку. Электронная подача заявления Р21001 через УКЭП освобождает от пошлины 800 руб. по ст. 333.35 НК РФ, а срок рассмотрения ФНС — 3 рабочих дня с даты подачи.

Штрафы и ответственность

Нарушение Норма Санкция
Ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП ст. 14.1 КоАП РФ Штраф от 500 до 2 000 руб.
Деятельность без постановки на налоговый учет ст. 116 НК РФ Штраф 10% от доходов, полученных за период работы без учета, но не менее 40 000 руб.
Недостоверные сведения в форме Р21001 ст. 14.25 КоАП РФ Штраф от 5 000 до 10 000 руб., возможен отказ в регистрации
Повторная подача с теми же ошибками ст. 23 ФЗ № 129-ФЗ Повторный отказ в регистрации, потеря времени на цикл подачи

Как правило, при первом отказе в регистрации ИП налоговая инспекция ограничивается формальной причиной без штрафных санкций — платить приходится за фактическую работу без регистрации. Но если предприниматель уже вел деятельность до подачи заявления, штраф по ст. 14.1 КоАП РФ применяется независимо от исхода регистрации. Ведение бизнеса без регистрации ИП карается штрафом 500–2000 руб. по ст. 14.1 КоАП РФ, а без постановки на налоговый учет — штрафом от 40 000 руб. по ст. 116 НК РФ.

Важно

  • Пошлина обнуляется только при электронной подаче с УКЭП. При бумажной подаче в МФЦ без электронной подписи 800 руб. заплатить придется в любом случае.
  • Госключ требует NFC-смартфон и биометрический загранпаспорт. Без этих условий выпуск подписи через приложение недоступен, нужен очный визит в удостоверяющий центр.
  • Проверяйте актуальность формы Р21001. Действует приказ ФНС от 09.01.2024 № ЕД-7-14/4@, старые бланки инспекция отклонит на этапе приема.
  • Регистрация занимает 3 рабочих дня. Постановка на налоговый учет происходит автоматически той же датой, что и запись в ЕГРИП.
  • Недостоверные данные в заявлении ведут к отказу и штрафу. По ст. 14.25 КоАП РФ санкция составляет от 5 000 до 10 000 руб.

Данные актуальны по состоянию на 22 июля 2026 года. Перед применением проверьте действующую редакцию закона.

Последние материалы на сайте

10 пунктов о НДС в B2B-договорах: аудит НДС в 2026 году

юридическое • Чек-лист «10 пунктов» Ставка НДС 22% с 2026 года. Что переписать...

юридическое • Чек-лист «10 пунктов»

Ставка НДС 22% с 2026 года. Что переписать в договорах, чтобы не платить разницу из своей маржи. 10 пунктов проверки контрактов с контрагентами.

1. Найдите в договоре формулировку цены и определите, кто платит 2 п.п. разницы

Иллюстрация

Базовая ставка НДС для расчетов в B2B-договорах выросла с 20% до 22% с 1 января 2026 года по Федеральному закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ, льготная ставка 10% сохранена. Если в договоре написано «цена включает НДС 20%» — эта цифра зафиксирована жестко, и без допсоглашения продавец обязан отгружать товар по старой цене, доплачивая разницу в бюджет из своей маржи.

Решение: Замените фиксированную ставку на формулировку «цена облагается НДС по ставке, действующей на дату отгрузки товаров (оказания услуг)» во всех активных и новых договорах.
Ошибка — Компания оставляет старую формулировку «с учетом НДС 20%», в результате при доначислении налоговая рассчитывает недоимку из выручки продавца, а не сверх цены, что при обороте 10 млн руб. в квартал означает потерю около 180 тыс. руб. чистыми на разнице ставок.

2. Проверьте, применена ли ставка к переходящим отгрузкам конца 2025 — начала 2026 года

Иллюстрация

Момент определения налоговой базы по НДС — дата отгрузки товара или подписания акта, а не дата подписания договора и не дата оплаты. Для длящихся контрактов и рамочных соглашений, где отгрузка приходится на декабрь 2025-го, а оплата — на январь 2026-го, это создает зону риска, требующую индивидуальной проверки по каждому документу.

Решение: Сверьте по каждому длящемуся контракту фактическую дату отгрузки и укажите отдельным пунктом, что ставка применяется по дате перехода права собственности, а не по дате счета.
Ошибка — Бухгалтерия автоматически проводит январские счета по ставке декабря, что при выявлении на камеральной проверке ведет к доначислению НДС и пени по ст. 75 НК РФ за каждый день просрочки уплаты разницы.

3. Замените в договоре указание «без НДС» на проверку актуального статуса контрагента по УСН

Иллюстрация

До 1 января 2030 года применяется лимит в 20 млн руб., а с 1 января 2030 года вступит в силу поэтапное снижение лимита доходов на УСН для автоматического освобождения от НДС: 15 млн руб. в 2030 году и 10 млн руб. — с 2031 года. Контрагент на упрощенной системе налогообложения, освобожденный от налога в 2025 году, при превышении нового порога в 2026-м становится плательщиком НДС без изменения текста договора.

Это меняет экономику сделки незаметно для покупателя. В типовом случае покупатель узнает об этом уже из выставленного счета-фактуры с начисленным налогом, а не из уведомления партнера.

Решение: Запросите у контрагента на УСН справку о доходах за истекший период перед пролонгацией и зафиксируйте в договоре обязанность уведомлять об изменении налогового статуса в течение 5 рабочих дней.
Ошибка — Компания продолжает получать документы с пометкой «без НДС» от контрагента, который уже обязан платить налог, и рискует получить отказ в вычете при проверке контрагента налоговой инспекцией.

4. Вставьте в договор пункт о корректировочном счете-фактуре при изменении цены или объема

Иллюстрация

При изменении стоимости отгруженных товаров или уточнении количества составляется корректировочный счет-фактура с указанием номера и даты первичного документа, наименований и ИНН сторон, данных до и после уточнения — требование ориентировочно закреплено в ст. 169 НК РФ, точный пункт нужно сверять по актуальной редакции кодекса. Без такого документа скорректировать налоговую базу задним числом нельзя.

Практика показывает: стороны часто меняют цену устным соглашением или перепиской, а корректировочный счет-фактуру не оформляют вовсе.

Решение: Пропишите в договоре обязанность выставить корректировочный счет-фактуру в течение 5 рабочих дней после согласования новой цены, с указанием ответственного лица за подготовку документа.
Ошибка — Стороны меняют цену по акту сверки без корректировочного счета-фактуры, и покупатель теряет право на вычет разницы, а продавец не может уменьшить налоговую базу на сумму скидки.

5. Пропишите порядок восстановления НДС при расторжении или изменении условий сделки

Иллюстрация

При расторжении договора и возврате оплаты покупатель обязан восстановить сумму НДС в том налоговом периоде, когда произошли расторжение и возврат денег — норма ориентировочно относится к ст. 170 НК РФ. Если договор молчит об этом, стороны нередко расходятся в трактовке сроков возврата аванса.

Решение: Зафиксируйте в договоре конкретный срок возврата аванса при расторжении и синхронизируйте его с периодом восстановления НДС, чтобы у покупателя не возник кассовый разрыв.
Ошибка — Продавец задерживает возврат аванса на квартал, покупатель восстанавливает налог в периоде фактического возврата, а не расторжения, и получает расхождение с декларацией контрагента при встречной проверке.

6. Введите в договор обязанность вести раздельный учет НДС по смешанным операциям

Иллюстрация

Раздельный налоговый учет НДС обязателен по товарам, работам, услугам, основным средствам и имущественным правам, если они используются одновременно в облагаемых и необлагаемых операциях. При отсутствии такого учета сумма налога к вычету не принимается и в расходы по налогу на прибыль не включается вовсе.

Решение: Обяжите контрагента предоставлять данные о структуре операций и статусе освобождения от НДС по первому письменному запросу в срок не более 3 рабочих дней.
Ошибка — Компания смешивает облагаемые и льготные операции без раздельного учета, инспекция снимает весь вычет целиком, а не пропорционально, и доначисляет налог на прибыль на сумму неучтенных расходов.

7. Проверьте пункты о цене на IT-услуги и лицензии — льгота по ст. 149 НК РФ может исчезнуть

Иллюстрация

Обсуждается возможная отмена освобождения от НДС на реализацию компьютерных программ по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, но статус этой инициативы на данный момент — проект, не подтвержденный первоисточником. Если договор на поставку программного обеспечения не содержит оговорки о ставке, изменение льготы ударит по марже продавца напрямую.

Решение: Включите в договор условие о пересмотре цены при изменении налогового режима сделки, не полагаясь на сохранение текущей льготы как на данность.
Ошибка — Продавец лицензий фиксирует цену «без НДС» на весь срок договора, льгота отменяется, и продавец вынужден либо платить налог из своей прибыли, либо в одностороннем порядке поднимать цену, нарушая условия контракта.

8. Замените расплывчатое «по договоренности сторон» на точный алгоритм пересчета цены

Иллюстрация

Формулировка «цена может быть пересмотрена по согласованию сторон» не создает юридического обязательства ни для одной из сторон. Такой пункт при споре разрешается только через суд, а не автоматически, что затягивает взыскание разницы на месяцы.

Готовых судебных прецедентов и официально рекомендованных формулировок для этой оговорки в проверенных источниках на данный момент не найдено. Ниже — практическая формулировка, а не цитата закона или судебного акта.

Решение: Вставьте в договор текст: «В случае изменения ставки НДС, установленной законодательством РФ, цена договора автоматически изменяется пропорционально изменению ставки с даты вступления изменений в силу, без заключения дополнительного соглашения».
Ошибка — Стороны оставляют расплывчатую формулировку, спор о разнице ставки доходит до суда, и сторона, требующая доплаты, тратит на взыскание несколько месяцев без гарантии положительного решения.

9. Разграничьте риск между сторонами отдельным пунктом об НДС, а не полагайтесь на «цену с НДС»

Иллюстрация

Если цена зафиксирована «с учетом НДС 20%» без оговорки о будущих изменениях, риск роста ставки в большинстве случаев несет продавец, теряя маржу на разнице. Если цена указана «без учета НДС» с формулировкой «плюс НДС по действующей ставке», риск переходит на покупателя целиком.

Один из типовых сценариев: стороны узнают о разногласии в трактовке цены только при получении счета с новой ставкой, а не заранее. Пункт о распределении риска стоит выносить отдельным разделом договора, а не прятать внутри общих условий о цене.

Решение: Оформите распределение риска изменения ставки НДС как самостоятельный пункт договора с явным указанием, какая сторона несет разницу при изменении налогового законодательства.
Ошибка — Стороны считают, что фраза «цена с НДС» сама по себе решает вопрос будущих изменений ставки, и при повышении налога продавец в одностороннем порядке пытается поднять цену, что покупатель вправе оспорить как нарушение условий контракта.

10. Составьте график пересмотра всех активных договоров до конца квартала

Иллюстрация

Разбейте портфель договоров на три группы: длящиеся контракты, разовые сделки и договоры с контрагентами на УСН, с приоритетом ревизии за длящимися контрактами. Именно они несут наибольший риск из-за переходящих отгрузок и накопленной задолженности по объему поставок.

Решение: Назначьте ответственного за каждую группу договоров и срок внесения правок не позже даты следующей отгрузки или очередного платежа по контракту.
Ошибка — Компания откладывает пересмотр договоров до момента возникновения спора с контрагентом, теряет время на переговоры и в итоге покрывает разницу ставки НДС за счет собственной прибыли задним числом.
10 пунктов о НДС в B2B-договорах: аудит НДС в 2026 году
Последние материалы на сайте

Склады маркетплейса в Краснодаре и Невинномысске закрыты: что делать продавцам

После атаки БПЛА в ночь на 22 июля 2026 года логистические центры в Краснод...

После атаки БПЛА в ночь на 22 июля 2026 года логистические центры в Краснодаре и Невинномысске временно прекратили работу. Поставки туда не принимают, поэтому селлерам важно быстро изменить маршруты и проверить уже созданные отгрузки.

Что изменилось для продавцов

На обоих объектах произошли нештатные ситуации, сотрудников эвакуировали, есть пострадавшие. Работа складов приостановлена до отдельного уведомления, прием товаров остановлен по всем моделям.

Маркетплейс разрешил отменять запланированные поставки на эти склады или переносить их на другие доступные площадки без штрафов. С 22 июля плата за хранение товаров на временно закрытых складах не начисляется, а начисления с начала дня должны быть сторнированы.

Для продавцов по модели FBS также действуют временные послабления. Отключены штрафы за отмену заказа и отгрузку на другой сортировочный центр, а комиссия за отгрузку в срок более 18 часов не должна повышаться. Это снижает часть расходов, но не отменяет риск задержек: поток поставок может перераспределиться на другие логистические центры.

Не стоит отправлять товар по привычному адресу, пока приемка официально не возобновлена. Перед каждой поставкой проверяйте доступность склада в кабинете продавца, коэффициенты приемки и условия конкретной модели.

Полезно также сохранить отчеты об остатках, документы по поставкам и выгрузки из личного кабинета. Эти данные помогут сверить количество товара после восстановления работы и подтвердить движение продукции, если возникнут расхождения. Площадка пока не объявляла точную дату возобновления приемки на обоих объектах.

Что сделать сейчас: отмените или перенаправьте поставки в Краснодар и Невинномысск, проверьте FBS-заказы и сохраните данные об остатках. Новые отгрузки планируйте только после проверки актуального статуса складов и условий приемки.

Последние материалы на сайте

Самозанятые не хотят становиться ИП: что делать при доходе выше 2,4 млн рублей

Почти треть опрошенных самозанятых не готова регистрировать ИП даже после п...

Почти треть опрошенных самозанятых не готова регистрировать ИП даже после превышения годового лимита НПД в 2,4 млн рублей. Но сохранить прежний налоговый режим после превышения нельзя – право на НПД утрачивается, поэтому дальнейшую работу нужно заранее переводить на подходящий режим.

Почему переход на ИП пугает самозанятых

В опросе 1000 человек 30% заявили, что не готовы регистрировать ИП даже при превышении лимита, еще 39% сомневаются в таком переходе. Главным страхом 44% назвали рост налоговой нагрузки, 36% – учет и риск ошибок, 18% – возможные блокировки счетов, 10% – потерю социальных выплат. У 15% участников доход уже приблизился к лимиту или превысил его.

Но схема «самозанятый платит 4-6%, а ИП – 6-15%» слишком упрощенная. Нагрузка предпринимателя зависит от выбранного налогового режима, вида деятельности, региона, расходов и страховых взносов. ИП также не обязан автоматически вести полноценный бухгалтерский учет, если ведет налоговый учет по правилам своего режима.

Главное правило жесткое: как только доход на НПД превысил 2,4 млн рублей за календарный год, право на спецрежим утрачивается. Повторно зарегистрироваться плательщиком НПД можно не раньше 1 января следующего года при соблюдении установленных условий.

Если физлицо продолжает предпринимательскую деятельность после утраты НПД, необходимо оформить ИП и выбрать подходящий режим. Для перехода на УСН после утраты права на НПД предусмотрен срок 20 календарных дней. Для отдельных видов деятельности при соблюдении условий можно рассмотреть и ПСН.

Некоторые участники опроса сообщали, что при приближении к лимиту переносят получение оплаты или временно прекращают работу. Однако уже полученный доход нельзя искусственно отнести к следующему году – для НПД важен фактический момент поступления денег.

Что сделать сейчас: если доход приближается к 2,4 млн рублей, заранее сравните доступные налоговые режимы, рассчитайте налоги и взносы и подготовьте регистрацию ИП, если планируете продолжать бизнес. Так переход не станет экстренной мерой после автоматической утраты НПД.

Последние материалы на сайте

Международный факторинг в 2026: валютный контроль и НДС

Бизнес • Практический справочник Требования к международному факторингу в 2026 году: репатриация выручки,...

Бизнес • Практический справочник

Требования к международному факторингу в 2026 году: репатриация выручки, ст. 155 НК РФ, штрафы по ст. 15.25 КоАП РФ, проверка документов банком.

Параметры и требования международного факторинга

Параметр Требование / норма Основание
Базовый источник регулирования Оттавская конвенция УНИДРУА 1988 г.; статус применения для РФ на 2026 год требует проверки конвенция УНИДРУА 1988 г.
Отраслевые своды правил FCI и GRIF — своды правил документооборота; актуальная редакция на 2026 год требует проверки своды FCI, GRIF
Стороны сделки Поставщик-резидент, фактор, дебитор-нерезидент; набор ролей влияет на валютный контроль договор факторинга, внешнеторговый договор
Объект уступки Денежное требование к нерезиденту по поставке; без подтвержденного требования фактор не закрывает риск финансирования договор поставки, уступка требования
НДС при уступке Регулирует ст. 155 НК РФ; точная редакция для расчета на 2026 год требует сверки перед сделкой НК РФ, ст. 155
Репатриация выручки Закон о валютном регулировании требует исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговому договору 173-ФЗ
Субъект обязанности Связана с резидентом по внешнеторговому договору; объем и исключения нужно сверять по действующей редакции 173-ФЗ
Прекращение обязательств Допустимы только разрешенные способы; перечень и исключения по ч. 4 и 4.1 требуют проверки КоАП РФ, ст. 15.25, ч. 4.3; 173-ФЗ
ПОД/ФТ-контроль Платежи и уступка могут попасть под контроль банка по 115-ФЗ с запросом договора, инвойса, отгрузки 115-ФЗ
Акты Банка России Положение № 860-П от 18.06.2025 и письмо № ИН-01-59/98 от 26.08.2025 относятся к 115-ФЗ, но не задают правила репатриации Банк России, № 860-П; № ИН-01-59/98
Валютный контроль банка при факторинге Банк проверяет связку договора, уступки и движения денег; разрыв повышает риск блокировки операции. Международный факторинг регулирует связку из трех уровней: Оттавская конвенция УНИДРУА и своды FCI/GRIF, ст. 155 НК РФ по НДС при уступке, 173-ФЗ по репатриации выручки. 173-ФЗ, 115-ФЗ

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Практика показывает: разрыв в документах при факторинге почти всегда всплывает именно на этапе валютного контроля, а не на этапе поставки.

Нарушение Размер штрафа Основание
Невыполнение резидентом обязанности по исполнению или прекращению обязательств разрешенными способами — ИП и юрлица предупреждение или штраф 5-30% от суммы, причитающейся резиденту КоАП РФ, ст. 15.25, ч. 4.3
То же нарушение — должностные лица штраф 3-5% от суммы, но не более 30 000 руб. КоАП РФ, ст. 15.25, ч. 4.3

Это единственная подтвержденная цифра штрафа во всем обзоре. Остальные параметры сделки требуют сверки перед применением на практике. Штраф по ст. 15.25 ч. 4.3 КоАП РФ за нарушение репатриации — 5-30% от суммы для юрлиц и ИП, 3-5% (максимум 30 000 руб.) для должностных лиц.

Практический эффект для сделки

Ситуация Что происходит в деньгах Что проверить до подписания
Отсрочка 90 дней, фактор платит раньше Поставщик сокращает кассовый разрыв, но теряет часть выручки на комиссии и дисконте цену финансирования, валюту требования, право регресса
Документы по уступке не бьются с контрактом Банк может остановить платеж до пояснений; срок по обязательству не сдвигается автоматически номер контракта, инвойс, уведомление дебитора
Нерезидент не платит в срок Риск спора по репатриации и риск штрафа, если резидент не подтвердит прекращение обязательства переписку, акты, допсоглашения, основания прекращения
Санкционная юрисдикция Комиссия и срок проверки растут, часть маршрутов платежа может не пройти банк-корреспондент, ограничения по стране и валюте

Разрыв между документами по уступке и контрактом дает банку основание остановить платеж до пояснений; срок обязательства при этом не сдвигается.

Что банк и фактор обычно смотрят

Проверка идет по цепочке: от основания требования до платежного маршрута. Разрыв в любом звене останавливает деньги.

Узел проверки Что запрашивают Зачем это нужно
Основание требования контракт, спецификацию, инвойс подтвердить долг нерезидента
Реальность поставки УПД, транспортные документы, акты снизить риск претензий по 115-ФЗ
Уступка договор факторинга, уведомление дебитора понять, кому должен платить дебитор
Платежный маршрут реквизиты, валюту, банк-корреспондент исключить возврат или зависание платежа
Сроки исполнения график оплаты по контракту сопоставить дату оплаты и риск по КоАП РФ

Проверка идет по пяти узлам: основание требования, реальность поставки, уступка, платежный маршрут, сроки исполнения.

Важно

  • Оттавская конвенция УНИДРУА 1988 г. и своды FCI/GRIF формируют рамку сделки, но их актуальный статус для РФ на 2026 год нужно проверять отдельно.
  • Положение Банка России № 860-П и письмо № ИН-01-59/98 относятся к 115-ФЗ. Их нельзя использовать как источник правил репатриации.
  • Перед сделкой с недружественной юрисдикцией проверяйте действующие ограничения по стране, валюте и банку-корреспонденту.
  • Если у сделки нет чистой связки «контракт — поставка — уступка — платеж», риск упирается не в теорию, а в заморозку денег и штраф 5-30% от суммы требования.
Последние материалы на сайте

НДФЛ с иностранных работников в 2026 году: ставки и статус

НДФЛ с зарплаты иностранного работника зависит не от гражданства, а от нало...

НДФЛ с зарплаты иностранного работника зависит не от гражданства, а от налогового статуса и категории сотрудника. Ошибка в статусе приводит к неверной ставке и может потребовать перерасчета налога и исправления отчетности.

Как определить ставку НДФЛ иностранному работнику

Налоговым резидентом РФ считается человек, который находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Есть исключения: независимо от срока пребывания резидентами признаются, в частности, российские военнослужащие за рубежом и командированные сотрудники органов государственной власти и местного самоуправления.

Для резидентов зарплата облагается по прогрессивной шкале 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Пороговые значения – 2,4 млн, 5 млн, 20 млн и 50 млн рублей в год. Более высокая ставка применяется только к части дохода, которая превысила соответствующий порог.

Для большинства нерезидентов ставка составляет 30%, но правило не универсально. Шкала 13-22% применяется, в частности, к трудовым доходам иностранцев по патенту, высококвалифицированных специалистов, беженцев и граждан стран ЕАЭС. Поэтому автоматически удерживать 30% со всех иностранных работников нельзя.

С 2026 года для физических лиц со статусом иностранного агента действует ставка 30%. Если статус действовал хотя бы один день налогового периода, специальные правила применяются к доходам этого периода.

Работодателю нужно определять статус на дату получения дохода и хранить документы, подтверждающие дни пребывания и право на специальную ставку. По итогам года налоговый статус определяется окончательно, поэтому при его изменении возможен перерасчет НДФЛ.

Что сделать сейчас: проверьте иностранных сотрудников по трем пунктам – налоговый статус, основание работы в России и применяемая ставка. Особое внимание уделите патентам, гражданам ЕАЭС и тем, чей статус менялся в течение года.

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять